Fondamentaux de l’Audit Externe
- Présentation des concepts clés de l’audit externe et de son cadre réglementaire.
- Introduction aux normes internationales (ex. : IFRS, Bâle III) et à leur application en audit bancaire.
- Identification des critères de performance et de conformité spécifiques au secteur bancaire.
Atelier pratique : • Analyse d’un cas fictif de plan d’audit bancaire : identification des risques et des priorités.
Techniques d’Évaluation de la Performance
- Identification et utilisation des indicateurs clés de performance (KPI) pour les banques.
- Analyse de ratios financiers (rentabilité, liquidité, solvabilité).
- Méthodes de benchmarking et comparaisons sectorielles.
Atelier pratique : • Étude de cas réel : évaluation de la performance financière d’une banque et recommandations.
Audit de Conformité et Gestion des Risques
- Identification des risques de non-conformité (réglementaire, opérationnelle, stratégique).
- Contrôle des processus liés à la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (KYC/AML).
- Audit des politiques internes pour vérifier leur alignement avec les réglementations.
Atelier pratique : • Simulation d’un audit de conformité : analyse d’une procédure KYC et identification des points à améliorer.
Collecte, Analyse et Détection d’Anomalies
- Techniques d’échantillonnage et de collecte de données en audit externe.
- Détection des anomalies et fraudes grâce aux outils digitaux.
- Analyse approfondie des transactions bancaires pour identifier les écarts.
Atelier pratique : • Étude de cas : utilisation d’un logiciel d’audit pour détecter une anomalie financière.
Restitution et Plan d’Amélioration
- Rédaction d’un rapport d’audit externe : structure, contenu et recommandations clés.
- Techniques de communication des résultats aux parties prenantes (comité de direction, actionnaires).
- Élaboration d’un plan d’action pour corriger les écarts et améliorer les performances.
Atelier pratique : • Présentation orale des conclusions d’un rapport d’audit fictif devant un jury simulé