1 - Définir le cadre de la comptabilité générale bancaire
- Le cadre réglementaire de la comptabilité bancaire.
- Les spécificités de l'activité bancaire.
- Les états financiers bancaires :
o les comptes publiables ;
o les reportings réglementaires :
o Corep, Finrep.
- La comptabilité en normes françaises et IFRS.
2 - Comprendre le bilan bancaire Les spécificités bancaires.
- Présentation du hors bilan.
3 - Analyser l'activité :
- le compte de résultat
- Distinguer les différentes natures de charges et de produits.
- Les particularités bancaires : PNB, coût du risque…
4 - Utiliser le plan comptable bancaire Le plan comptable :
- structure et organisation.
- Les attributs : définition et utilité.
- Les règles de codification.
- La notion de débit et crédit.
- Les obligations comptables spécifiques aux banques.
5 - Comptabiliser des opérations bancaires simples
- Les opérations de trésorerie et interbancaires.
- Les crédits à la clientèle.
- Les dépôts de la clientèle.
- Les méthodes d'évaluation 6 - Se repérer dans l'organisation comptable
- La collecte des pièces justificatives.
- Les documents comptables :
o journal, grand-livre,
o balance.
7 - Construire les états financiers Les opérations de fin d'exercice.
- La construction du bilan et du compte de résultat.