Fondamentaux de la Gestion de la Trésorerie
- Définition et objectifs de la gestion de la trésorerie.
- Compréhension des flux de trésorerie : flux d'exploitation, flux d'investissement et flux de financement.
- Importance d’une gestion efficace des liquidités pour la performance de l'entreprise.
Atelier pratique : Élaboration d’une carte des flux de trésorerie à partir d’un état des comptes fictif.
Techniques de Gestion des Flux de Trésorerie
- Gestion des encaissements et des décaissements : techniques de prévision et gestion quotidienne.
- Gestion des crédits à court terme et des facilités de trésorerie (prêts bancaires, lignes de crédit).
- Optimisation des délais de paiement et de recouvrement : stratégies pour améliorer le fonds de roulement.
Atelier pratique :Simulation de gestion des flux à court terme et établissement d’un calendrier de recouvrement et de paiement.
Outils et Indicateurs de Performance de la Trésorerie
- Outils de suivi des flux de trésorerie : tableaux de bord et logiciels spécialisés.
- Indicateurs clés de performance (KPI) : ratio de liquidité, fonds de roulement, cycle de conversion de la trésorerie.
- Mise en place de scénarios de trésorerie prévisionnelle (plan de trésorerie à court, moyen et long terme).
Atelier pratique : Création d’un tableau de bord de gestion de la trésorerie avec des KPI adaptés à une entreprise fictive.
Optimisation des Excédents de Trésorerie
- Stratégies d’investissement pour les excédents de trésorerie : gestion des excédents à court et à long terme.
- Placement des excédents : instruments financiers, comptes de dépôt, produits de placement à court terme.
- Équilibre entre liquidité et rentabilité : stratégies pour maximiser les rendements sans compromettre la solvabilité.
Atelier pratique : Élaboration d’une stratégie de placement pour un excédent de trésorerie, en fonction des risques et des rendements.
Gestion des Risques de Trésorerie
- Identification et gestion des risques de liquidité : risques liés aux fluctuations des taux d'intérêt, risques de change, risques de contrepartie.
- Techniques de couverture des risques financiers : produits dérivés, options, swaps.
- Prévisions et simulations : gestion des crises de liquidité et stratégie de financement.
Atelier pratique : Simulation d’un scénario de crise de liquidité et élaboration d’un plan de réponse.
Gouvernance et Contrôle de la Trésorerie
- Mise en place de procédures de contrôle interne : audit des processus de trésorerie et conformité.
- Gouvernance de la trésorerie : rôle des équipes financières et des responsables hiérarchiques.
- Outils de suivi et audit pour la gestion des risques de trésorerie.
Atelier pratique : Élaboration d’un plan de contrôle interne pour la gestion de la trésorerie dans une organisation fictive