POSITIONNER LE CONTRÔLE INTERNE DANS LE CONTEXTE DE L’ENTREPRISE
- Bien identifier le cadre et l'environnement du contrôle interne
- Le contrôle interne concerne les procédures
- Intégrer le contexte de crise et d'évolution de la gouvernance des entreprises
- Maîtriser les référentiels de contrôle interne
- Dissocier et comprendre les interactions entre contrôle interne, audit interne, contrôle de gestion et «risk management»
QUALIFIER L'ENVIRONNEMENT DU CONTRÔLE INTERNE
Identifier le cadre méthodologique du "contrôle interne" propre à l’entreprise
- Définir le rôle et les responsabilités des différents acteurs
- Organiser et planifier la mise en place du dispositif de contrôle
- Comment élaborer la note de synthèse
IDENTIFIER LES PROCESSUS ET LES RISQUES DANS
L'ENTREPRISE
- Cartographier les processus et les fonctionnements de l'entreprise
- Identifier les risques potentiels et les plans d'actions associés
- Documenter les dispositifs de contrôle interne
DÉPLOYER ET ÉVALUER LE DISPOSITIF DE CONTRÔLE INTERNE
- Vérifier la bonne exécution des contrôles et leur pertinence
- Examiner la qualité des procédures et de la documentation
- Mettre en place les contrôles pour évaluer la performance du dispositif mis en place
SUIVRE LA MISE EN ŒUVRE DU DISPOSITIF
- Le bilan des actions de contrôle interne: analyse du dispositif et points à améliorer
- S'assurer de la réalisation des actions correctrices
- Veiller à l'amélioration permanente et continue du dispositif
- Impliquer et motiver les différents acteurs du contrôle