LA GESTION FINANCIÈRE ET LE FONCTIONNEMENT ÉCONOMIQUE D'UNE ENTREPRISE
- Les cycles de l'activité financière : investissement, exploitation et financement
- Le circuit financier d'une entreprise
LES PRINCIPES DE LA COMPTABILITÉ
- Les systèmes d’information à la disposition du gestionnaire
- Utiliser à bon escient les différents systèmes d’information existants
- Les documents de synthèse et la liasse fiscale (bilan, compte de résultat, annexes)
ANALYSE FONCTIONNELLE DU BILAN ET DE LA STRUCTURE FINANCIÈRE DE L'ENTREPRISE
- Étude détaillée du bilan comptable
- Concept de bilan fonctionnel
- Les éléments du bilan fonctionnel horizontal
- Le fonds de roulement
- Les ratios du bilan fonctionnel horizontal
ANALYSE DU COMPTE DE RÉSULTAT ET MESURE DE LA RENTABILITÉ DE L'ENTREPRISE
- Étude détaillée du compte de résultat
- Les soldes intermédiaires de gestion (SIG)
- Les ratios liés aux marges et résultats
- La capacité d’autofinancement et les ratios d’autofinancement
- Différence entre rentabilité économique et rentabilité financière
- Le coût du financement et le coût du capital
- Revenus des capitaux investis et des capitaux engagés
LE SUIVI DES CASH-FLOWS ET LES TABLEAUX DE FINANCEMENT
- Les cash-flows économiques et les cash-flows de financement Le tableau des flux de trésorerie
- La capacité d'autofinancement et la mesure de l'autofinancement
- Principe des tableaux d’emplois et de ressources et tableaux de financement
L'ANALYSE D'UNE OPÉRATION D'INVESTISSEMENT
- Élaboration d'un budget prévisionnel : le business plan
- Le plan de financement et la projection de l'équilibre de la trésorerie
- Mesure de la rentabilité de opération (VAN, TRI)